Ulgi podatkowe 2025. Co można, a czego nie można odliczyć w PIT?

Od 1 stycznia 2025 r. zmieniają się zasady korzystania z ulgi termomodernizacyjnej w PIT, zgodnie z nowym rozporządzeniem ministra rozwoju i technologii. Nadal mogą z niej korzystać właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych, którzy rozliczają się według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu. Żeby skorzystać z ulgi, trzeba mieć faktury VAT potwierdzające poniesione wydatki. Maksymalna kwota, jaką można odliczyć, to 53 tys. zł, a w przypadku małżonków aż 106 tys. zł.

To odliczysz tylko w tym roku

Najważniejsza zmiana od 2025 r. dotyczy tego, co można odliczyć. Z ulgi znikają wydatki na zakup, montaż i podłączenie kotłów gazowych i olejowych. To oznacza, że rozliczając PIT za 2024 r., będzie można jeszcze te wydatki uwzględnić, ale później już nie. Nowe zasady mają na celu promowanie bardziej ekologicznych rozwiązań, wspierając przejście na technologie przyjazne środowisku.

Ulgi podatkowe w 2025 r.

W 2025 r. obowiązują poniższe ulgi, które można odliczyć w rozliczeniu PIT:

1. Ulgi związane z codziennymi wydatkami

Ulga na internet - możesz odliczyć do 760 zł rocznie, jeśli masz rachunki za internet (dotyczy PIT-28, PIT-36, PIT-37).

Ulga rehabilitacyjna - jeśli masz wydatki związane z rehabilitacją (np. leki, sprzęt), możesz odliczyć różne kwoty do 2280 zł (limitowane wydatki), pełną wartość kosztów (nielimitowane) lub nadwyżkę za leki powyżej 100 zł. Musisz mieć dowody wydatków i orzeczenie o niepełnosprawności.

Ulga na dziecko - wysokość ulgi zależy od liczby dzieci - jedno – 1112,04 zł, dwójka – 2224,08 zł, trójka – 4224,12 zł, czwórka – 6924,12 zł. Potrzebne są dokumenty potwierdzające opiekę i edukację dziecka.

2. Ulgi związane z darowiznami i działalnością społeczną

Darowizny na cele publiczne, edukacyjne lub kościelne - możesz odliczyć 6 proc. swojego dochodu, mając potwierdzenie przyjęcia darowizny.

Darowizna komputerów dla szkół - możliwe jest odliczenie do 100 proc. dochodu, jeśli podarujesz laptopy lub tablety szkołom.

Ulga CSR (kultura, sport, edukacja) - możesz odliczyć 50 proc. kosztów wydatków wspierających te obszary.

3. Ulgi dla pracujących i młodych

Ulga dla młodych - osoby do 26. roku życia nie płacą podatku dochodowego do przychodu 85 528 zł.

Ulga dla seniorów - jeśli rezygnujesz z emerytury i dalej pracujesz, przychody do 85 528 zł rocznie są zwolnione z podatku.

Ulga dla rodzin wielodzietnych - rodzice czwórki lub więcej dzieci mogą korzystać z podatkowego zwolnienia do 85 528 zł.

4. Inne

Ulga termomodernizacyjna - na remont domu można odliczyć do 53 000 zł, pod warunkiem posiadania faktur VAT.

Ulga na prototyp - jeśli opracowujesz nowy produkt, odliczysz 30 proc. kosztów jego produkcji, ale nie więcej niż 10 proc. dochodu.

Ulga na zabytki - możesz odliczyć 50 proc. kosztów konserwacji zabytku lub remontu, maksymalnie 500 zł za metr kwadratowy nieruchomości.

Ulga na spółkę alternatywną - odliczysz 50 proc. kosztów inwestycji w alternatywne spółki, do 250 000 zł.

5. Składki i inne odliczenia

Odliczenie składek społecznych i zdrowotnych - odliczasz zapłacone składki (społeczne w pełnej wysokości, zdrowotne z limitami zależnymi od formy opodatkowania).

Wpłaty na IKZE - maksymalnie odliczysz 9388,80 zł (osoby prowadzące działalność – 14 083,20 zł).

Ulga na terminal - jeśli korzystasz z terminala płatniczego, możesz odliczyć 1000 zł (lub 2500 zł dla wybranych podatników).