Ile zarobisz w 2025 na działalności nierejestrowanej? Są większe limity

Nowe limity przychodów od 2025 roku

Limit przychodów w działalności nierejestrowanej opiera się na 75% minimalnego wynagrodzenia brutto obowiązującego w danym okresie. W 2025 roku, wraz ze wzrostem płacy minimalnej do 4666 zł brutto, limit przychodów wzrósł do 3499,50 zł miesięcznie. Oznacza to, że w skali roku można zarobić nawet 41 994 zł bez rejestracji działalności gospodarczej. Przekroczenie miesięcznego limitu oznacza konieczność zarejestrowania działalności gospodarczej w CEIDG i urzędzie skarbowym w ciągu 7 dni. To ważne, aby zachować legalność działań i uniknąć problemów z fiskusem.

Dla kogo działalność nierejestrowana

Z działalności nierejestrowanej mogą korzystać osoby fizyczne, które spełniają określone wymagania. Kluczowym warunkiem jest brak prowadzenia działalności gospodarczej przez ostatnie pięć lat. Osoby, które miały zarejestrowane firmy, muszą odczekać 60 miesięcy od ich zamknięcia lub zawieszenia, aby móc skorzystać z tej formy działalności.

Działalność nierejestrowana nie obejmuje branż wymagających koncesji, licencji lub zezwoleń. Nie jest także możliwe prowadzenie jej w formie spółki cywilnej. Co ważne, z tej opcji mogą korzystać także osoby niepełnoletnie, rolnicy, bezrobotni czy urzędnicy.

Jakie obowiązki ma osoba prowadząca działalność nierejestrowaną

Choć działalność nierejestrowana jest prostsza niż działalność gospodarcza, wiąże się z pewnymi obowiązkami. Przede wszystkim należy:

1. Prowadzić ewidencję przychodów – można to robić w formie papierowej lub elektronicznej.
2. Rozliczać podatek dochodowy – przychody opodatkowane są według skali podatkowej (12% lub 32%) i wykazywane w PIT-36.
3. Przestrzegać praw konsumentów – w tym zapewnić możliwość reklamacji i zwrotu towarów.
4. Wystawiać rachunki lub faktury – na żądanie klienta.

Koszty uzyskania przychodów – jak zmniejszyć podatek

Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną mogą obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, uwzględniając koszty uzyskania przychodów, takie jak:

• Zakup materiałów i towarów potrzebnych do działalności.
• Koszty usług, takich jak internet czy telefon.
• Wydatki na transport lub eksploatację sprzętu.

Każdy wydatek musi być potwierdzony fakturą lub paragonem. Przy maksymalnych przychodach i kosztach rzędu 1000 zł miesięcznie dochód może być całkowicie wolny od podatku.

Jak obliczyć podatek

Dochód z działalności nierejestrowanej oblicza się jako różnicę między przychodem a kosztami. Podatek wynosi:

• 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie,
• 32% dla nadwyżki powyżej tej kwoty.

Dzięki kwocie wolnej od podatku (30 000 zł) i kwocie zmniejszającej podatek (3600 zł), maksymalny podatek od działalności nierejestrowanej w 2025 roku wyniesie 1449 zł przy dochodach 41 994 zł.

Ulgi i wspólne rozliczenie z małżonkiem

Przychody z działalności nierejestrowanej nie wykluczają możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani skorzystania z ulg podatkowych, takich jak:

• Ulga na dziecko,
• Ulga internetowa,
• Ulga termomodernizacyjna,
• Ulga rehabilitacyjna,
• Odliczenie darowizn.

Działalność nierejestrowana to doskonały sposób na przetestowanie pomysłu biznesowego, dorobienie do pensji lub emerytury czy rozwijanie małych usług bez ryzyka finansowego. Brak obowiązku opłacania składek ZUS i minimalna ilość formalności czynią ją wygodnym rozwiązaniem.