Dodatkowa emerytura i możliwość obniżenia podatku. Jak działa IKZE?

IKZE

IKZE to konto dzięki któremu można oszczędzać na emeryturę. Konto można założyć w banku, domu maklerskim lub innej instytucji finansowej. Zgromadzone środki są inwestowane w różne instrumenty finansowe - obligacje, konta oszczędnościowe, akcje czy fundusze inwestycyjne.  Na IKZE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający. Konto można założyć bez względu na to, czy posiada się już IKE i czy jest się uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego.

Środki z IKZE można wypłacić po 65. roku życia, pod warunkiem dokonywania wpłat przez co najmniej 5 lat kalendarzowych. Można wypłacić pieniądze raz lub w ratach przez minimum 10 lat. W momencie wypłaty środki te są objęte zryczałtowanym podatkiem dochodowym 10 proc. 

Co ważne, w przypadku śmierci oszczędzającego zgromadzone środki są dziedziczone i także obciążone 10 proc. podatkiem zryczałtowanym. 

Możliwość odliczenia wpłat od podatku

Oszczędzający ma za to możliwość odpisania rocznych wpłat na IKZE od podatku należnego. Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej przewidziało jednak limity wpłat na IKZE. Obecnie jest to 10 407,60 zł dla osób pracujących w ramach umowy o pracę. W przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą ten limit jest wyższy i wynosi 15 611,40 zł. 

Kwoty te nie muszą być przelane jednorazowo. Istotne jest jedynie to, aby całość wpłat została dokonana w tym samym roku podatkowym, jeśli zależy nam na pełnym wykorzystaniu dostępnej ulgi przy rozliczaniu PIT. Niewykorzystany limit nie przechodzi na kolejne lata. Z ulgi podatkowej nie mogą jednak skorzystać m.in. osoby rozliczające się z zastosowaniem karty podatkowej. 

IKZE także dla małoletnich

Prawo do wpłat na IKZE ma także osoba ukończyła 16 lat. Osoba małoletnia może dokonywać wpłat na IKZE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę, i w wysokości nieprzekraczającej tych dochodów.