Polacy nie korzystają z tej ulgi. A można odzyskać aż 4,5 tys. zł z podatku

Czym jest ulga na IKZE?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego stanowi element trzeciego filaru systemu emerytalnego. Jego działanie reguluje ustawa z 20 kwietnia 2004 r. Mechanizm jest prosty - wpłaty dokonane na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym. Przekłada się to na wymierną korzyść w postaci niższego podatku lub wyższego zwrotu.

Rachunek IKZE można otworzyć w różnych instytucjach finansowych - bankach, funduszach inwestycyjnych, towarzystwach ubezpieczeniowych czy powszechnych towarzystwach emerytalnych. Daje to swobodę w wyborze najbardziej odpowiedniej formy oszczędzania.

Limity wpłat IKZE w 2024 roku

Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej określiło maksymalne kwoty, jakie można wpłacić na IKZE w 2024 roku. Dla pracowników zatrudnionych na umowie o pracę limit wynosi 9 388,80 zł. Osoby prowadzące działalność gospodarczą mogą wpłacić więcej - do 14 083,20 zł rocznie.

System rozliczeń IKZE jest szczególnie korzystny dla osób w wyższym progu podatkowym. Pracownik, który wpłacił maksymalną kwotę 9 388,80 zł i rozlicza się według stawki 32 proc., może liczyć na zwrot podatku w wysokości 3004,42 zł. Przedsiębiorcy, wykorzystując limit 14 083,20 zł, mogą otrzymać nawet 4506,62 zł zwrotu.

Również osoby w pierwszym progu podatkowym mogą odczuć wymierne korzyści. Przy wpłacie 5000 zł na IKZE oszczędność podatkowa wyniesie 600 zł. To dodatkowe środki, które można przeznaczyć na bieżące potrzeby lub kolejne wpłaty w następnym roku.

Jak rozliczyć ulgę IKZE?

Odliczenia wpłat na IKZE dokonuje się w standardowych formularzach podatkowych:

• PIT-28,
• PIT-36,
• PIT-37
• PIT-36L.

Konieczne jest dołączenie załącznika PIT/O, który zawiera szczegółowe informacje o odliczeniach. Warto pamiętać, że wpłaty musiały zostać dokonane do końca 2024 roku, aby można było uwzględnić je w rozliczeniu.

Wypłata środków

IKZE to nie tylko korzyść podatkowa przy wpłatach, ale również sposób na dodatkowe zabezpieczenie emerytalne. Zgromadzone środki można wypłacić po ukończeniu 65. roku życia, pod warunkiem dokonywania wpłat przez minimum 5 lat. System oferuje elastyczność - wypłata może nastąpić jednorazowo lub zostać rozłożona na raty, minimalnie na okres 10 lat.

Środki zgromadzone na IKZE podlegają dziedziczeniu. W przypadku śmierci posiadacza konta osoby uprawnione mogą wypłacić zgromadzony kapitał na preferencyjnych warunkach podatkowych. Wcześniejsza wypłata środków przez właściciela konta wiąże się jednak z koniecznością zapłaty podatku dochodowego od całej wypłaconej kwoty.