Urząd skarbowy odda nawet 3 tys. zł. Kto może liczyć na taki zwrot?

Czym jest IKZE i dlaczego warto z niego korzystać

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to dobrowolny program oszczędzania, będący częścią tzw. III filaru emerytalnego. Jego celem jest wsparcie finansowe na starość, a także bieżące korzyści w postaci ulg podatkowych. Oszczędności zgromadzone na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania, co przekłada się na niższe zobowiązania podatkowe.

To rozwiązanie dostępne jest dla osób, które:

• rozliczają się na zasadach ogólnych według skali podatkowej (12% lub 32%),
• korzystają z opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
• wybierają podatek liniowy (19%).

Ulga obejmuje jedynie wpłaty dokonane w danym roku kalendarzowym, dlatego istotne jest regularne monitorowanie limitów.

Jakie limity wpłat obowiązują w 2024 roku

Wysokość maksymalnych wpłat na IKZE zależy od formy zatrudnienia i wynosi:

• 14 083,20 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą,
• 9 388,80 zł dla pozostałych podatników.

Wpłaty w pełnej wysokości pozwalają na uzyskanie znaczących zwrotów podatkowych:

• Osoby zatrudnione na etacie, wpłacając maksymalnie 9 388,80 zł, mogą obniżyć swój podatek o 3 004,42 zł.
• Samozatrudnieni, którzy wpłacą 14 083,20 zł, mogą liczyć na ulgę podatkową w wysokości 4 506,62 zł.

Zgromadzone na IKZE środki mają charakter prywatny, co oznacza, że podlegają dziedziczeniu i mogą zostać przekazane spadkobiercom.

Jak skorzystać z ulgi w zeznaniu PIT

Aby odliczyć wpłaty na IKZE od podstawy opodatkowania, należy wskazać je w odpowiednim formularzu PIT:

• PIT-36 (załącznik PIT/O) – dla osób rozliczających się według skali podatkowej,
• PIT-28 (załącznik PIT/O) – dla podatników korzystających z ryczałtu,
• PIT-36L – dla osób wybierających podatek liniowy,
• PIT-37 (załącznik PIT/O) – dla pozostałych podatników rozliczających się na zasadach ogólnych.

Kluczowe jest, aby dokonać wpłat na IKZE przed końcem roku podatkowego. Ostatnia chwila na skorzystanie z ulgi przypada na 31 grudnia. Więc aktualnie możemy wpłacać na IKZE, by otrzymać zwrot w 2026 r. 

IKZE jako część długoterminowego planowania finansowego

Oszczędzanie na IKZE to rozwiązanie łączące bieżące korzyści podatkowe z budowaniem stabilności finansowej na przyszłość. Dzięki regularnym wpłatom na IKZE można zmniejszyć swoje zobowiązania wobec urzędu skarbowego, jednocześnie gromadząc kapitał na emeryturę.

Dla wielu osób perspektywa dodatkowych funduszy w starszym wieku wydaje się odległa, jednak decyzje podejmowane dziś mogą znacząco poprawić jakość życia na emeryturze. Dodatkowo możliwość dziedziczenia środków sprawia, że IKZE jest korzystne także z perspektywy bliskich.