Ulgi podatkowe dla innowacyjnych firm. Te są najpopularniejsze
Ulgi, które przyciągają największą uwagę
Największą popularnością cieszyło się IP Box. Ulga ta została wprowadzona w Polsce w 2019 r. i dotyczy dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej — np. z patentów, wynalazków. Stawka preferencyjna wynosi 5% dochodu z tych praw. W 2024 r. z ulgi skorzystało 7 650 podmiotów (7 494 podatników PIT oraz 156 podatników CIT) – to wzrost o około 10% względem roku poprzedniego. Wartość podatku przypisana tej uldze: 255,4 mln zł (wzrost z 224,9 mln zł w 2023).
Wiele firm skorzystało też z ulgi badawczo-rozwojowej (B+R). Jest to ulga da firm, które prowadzą prace badawczo-rozwojowe lub ulepszają istniejące technologie, produkty. Można odliczyć do 38% kosztów związanych z taką działalnością. W 2024 r.: łącznie 3 541 podmiotów skorzystało z tej ulgi (PIT + CIT). Kwota odliczeń: 10,96 mld zł, czyli ok. 18% więcej niż rok wcześniej.
Ulga na robotyzację
Celem tej ulgi jest wspieranie automatyzacji i zakupu robotów przemysłowych. W 2024 r. skorzystało z niej 427 podmiotów (285 podmiotów CIT i 142 PIT). To najwyższy poziom od momentu wprowadzenia tej preferencji.
Łączna wartość odliczeń wyniosła 212,3 mln zł (spadek względem roku wcześniejszego, kiedy było to ~231,6 mln zł).
Ulga "prowzrostowa"
Ulga „prowzrostowa” przeznaczona jest dla przedsiębiorstw produkcyjnych, które inwestują w rozwój i zwiększenie przychodów ze swojej działalności. W 2024 r. skorzystało z niej 297 firm CIT i 291 podatników PIT.
Warto zauważyć, że pieniądze zaoszczędzone dzięki ulgom rzadko zostają tylko „na papierze”. Przedsiębiorcy zwykle reinwestują je w projekty badawczo-rozwojowe, modernizację parku maszynowego czy rozwój kwalifikacji pracowników. Dzięki temu ulgi stają się motorem trwałych zmian, pozwalając firmom śmielej patrzeć w przyszłość. Zdaniem Michała Rodaka, doradcy podatkowego z Grant Thornton, z perspektywy całej gospodarki takie działania przyczyniają się do wzrostu innowacyjności polskich przedsiębiorstw i wzmacniania ich pozycji w Europie.
Kolejne ulgi: robotyzacja i prototyp
Na kolejnych miejscach w rankingu popularności znalazła się ulga na robotyzację, pozwalająca odliczyć koszty zakupu robotów przemysłowych, które mają zwiększyć efektywność produkcji i konkurencyjność firmy. W 2024 r. z ulgi tej skorzystało 427 podmiotów (w porównaniu do 365 rok wcześniej), odliczając 212,3 mln zł kosztów — nieco mniej niż w 2023 r. (231,6 mln zł).
Na piątym miejscu uplasowała się ulga na prototyp, umożliwiająca tańsze wykonanie prototypu i szybsze wprowadzenie wynalazku do produkcji. Liczba korzystających firm pozostaje niewielka — w 2024 r. były to 124 podmioty, podczas gdy w 2023 r. 137 — wartość odliczeń wzrosła z 18,4 mln zł do 20 mln zł.
