Polacy masowo korzystają z tej ulgi podatkowej. Rekordowy wzrost

W 2025 roku limity wpłat na IKZE wzrosły do kwoty nawet 15 611 złotych dla przedsiębiorców, co oznacza możliwość zaoszczędzenia nawet 4 996 złotych na podatku dochodowym rocznie. Nic dziewnego zatem, że taka forma oszczędzania na emeryturę cieszy się coraz większym powodzeniem wśród Polaków.

IKZE w liczbach - ile można zaoszczędzić w 2025 roku

Dla osób zatrudnionych na umowie o pracę lub zlecenie:

• maksymalna wpłata: 10 407,60 zł rocznie,
• oszczędność przy stawce 12 proc.: 1 249 zł,
• oszczędność przy stawce 32 proc.: 3 330 zł.

Dla przedsiębiorców:

• maksymalna wpłata: 15 611,40 zł rocznie,
• oszczędność przy stawce 19 proc.: 2 966 zł,
• oszczędność przy stawce 32 proc.: 4 996 zł.

Jak działa mechanizm odliczenia w IKZE

IKZE pozwala na odliczenie wpłaconych kwot od podstawy opodatkowania już w roku dokonania wpłaty. Całość wpłat do wysokości ustalonego limitu można odpisać w zeznaniu PIT, co skutkuje bezpośrednią oszczędnością podatkową.

Najważniejszą cechą IKZE jest natychmiastowy efekt podatkowy. W przeciwieństwie do IKE, gdzie korzyści pojawiają się dopiero po 60. roku życia, w IKZE ulga podatkowa jest odczuwalna już przy każdym rocznym rozliczeniu.

Optymalizacja podatkowa stanowi procedurę całkowicie legalną, regularnie stosowaną przez większość podatników w rocznym rozliczeniu podatkowym. IKZE wpisuje się w standardowe mechanizmy przewidziane przez polskie prawo podatkowe.

Strategia podatkowa dla różnych grup dochodowych

Osoby w pierwszym progu podatkowym (12 proc.)

Limit wpłat dla osób zatrudnionych wynosi 10 407,60 zł i pozwala na odliczenie 1 249 zł przy stawce PIT 12 proc. Choć kwota może wydawać się skromna, to przy regularnym wykorzystywaniu daje znaczne oszczędności w długim okresie.

Osoby w drugim progu podatkowym (32 proc.)

To grupa, która odnosi największe korzyści z IKZE. Podatnicy, którzy chcą uniknąć wyższej stawki podatku przy rozliczeniu PIT-36 lub PIT-37, mogą skutecznie wykorzystać preferencję podatkową IKZE.

Przedsiębiorcy z podatkiem liniowym (19 proc.)

Preferencja podatkowa jest również korzystna dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną w formie liniowej. Wyższy limit wpłat pozwala im na maksymalizację oszczędności.

IKZE to jeden z najbardziej dostępnych i skutecznych sposobów legalnego zmniejszania obciążeń podatkowych w Polsce. Przy maksymalnym wykorzystaniu limitów można zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych rocznie, jednocześnie budując kapitał na emeryturę.