Ostatnie dni na rozliczenie PIT. Jedna ulga umożliwia odliczenie nawet 4,5 tys. zł

Zwolnienie z tytułu wpłat na IKZE

Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej związanej z IKZE (Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego), trzeba regularnie wpłacać środki na to konto. Limit wpłat w skali roku zależy od formy zatrudnienia – osoby pracujące na etacie mogą przelać na IKZE maksymalnie równowartość 120% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia, natomiast osoby prowadzące działalność pozarolniczą – aż 180%.

W praktyce w 2024 roku oznacza to, że maksymalna roczna wpłata na IKZE mogła wynosić:

• 9 388,80 zł dla osób zatrudnionych na etacie,

• 14 083,20 zł dla przedsiębiorców.

Takie kwoty można odliczyć od podstawy opodatkowania, co przekłada się na oszczędność podatkową w wysokości:

• około 1 127 zł przy standardowych wpłatach,

• aż 4 506,62 zł przy wyższym limicie dla prowadzących działalność.

"Kwoty, której nie odliczyłeś w zeznaniu podatkowym, ponieważ nie miałeś wystarczających dochodów lub przychodów, nie możesz odliczyć w kolejnych latach" — przypomina fiskus.

Konieczne dokumenty potwierdzające prawo do ulgi

Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej z tytułu wpłat na IKZE, konieczne jest posiadanie dowodów potwierdzających dokonanie tych wpłat – na przykład potwierdzeń przelewów z banku.

W sytuacji, gdy przelewów na IKZE dokonuje pracodawca w imieniu pracownika, trzeba dysponować dokumentem, z którego wynika, że pracodawca miał do tego odpowiednie upoważnienie. Oprócz tego należy mieć zestawienie informujące o łącznej wysokości przekazanych środków.