Ta ulga od podatku naprawdę się opłaca. Można odliczyć rekordową kwotę
Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej ustaliło atrakcyjne limity wpłat na IKZE. Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę mogą wpłacić maksymalnie 9388,80 zł, natomiast przedsiębiorcy aż 14 083,20 zł rocznie. To właśnie te kwoty można odliczyć w całości od podstawy opodatkowania. Osoby rozliczające się według stawki 32 proc. mogą liczyć na zwrot podatku w wysokości 3004,42 zł przy maksymalnej wpłacie na IKZE.
Jeszcze korzystniejsze warunki dotyczą przedsiębiorców, którzy przy pełnym wykorzystaniu limitu mogą odzyskać nawet 4506,62 zł.
Jakie ulgi podatkowe przysługują korzystającym z IKZE?
Korzystając z IKZE otrzymujemy podwójną korzyść. Pierwsza to możliwość odliczenia wpłat od dochodu w rocznym rozliczeniu PIT. Druga korzyść ujawnia się przy wypłacie – zgromadzone środki podlegają opodatkowaniu zryczałtowaną stawką 10 proc., znacznie niższą niż standardowy podatek dochodowy.
Do kiedy PIT z ulgą na IKZE?
Rozliczenia podatkowe za 2024 rok można składać od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 roku. Aby skorzystać z ulgi na IKZE, wpłaty musiały zostać dokonane do końca grudnia 2024 roku.
Jak rozliczyć ulgę w deklaracji PIT?
Odliczenia wpłat na IKZE dokonuje się w standardowych formularzach podatkowych: PIT-28, PIT-36, PIT-37 oraz PIT-36L. Niezbędne jest dołączenie załącznika PIT/O zawierającego szczegółowe informacje o odliczeniach.
IKZE to nie tylko ulga podatkowa, ale również sposób na zabezpieczenie emerytalne. Zgromadzone środki można wypłacić po ukończeniu 65 lat, jeśli dokonywało się wpłat przez minimum 5 lat. System oferuje elastyczność – wypłata może nastąpić jednorazowo lub zostać rozłożona na raty.
Czym jest ulga na IKZE?
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego stanowi element trzeciego filaru systemu emerytalnego. Jego działanie reguluje ustawa z 20 kwietnia 2004 r. Mechanizm jest prosty - wpłaty dokonane na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym. Przekłada się to na wymierną korzyść w postaci niższego podatku lub wyższego zwrotu.
Rachunek IKZE można otworzyć w różnych instytucjach finansowych - bankach, funduszach inwestycyjnych, towarzystwach ubezpieczeniowych czy powszechnych towarzystwach emerytalnych. Daje to swobodę w wyborze najbardziej odpowiedniej formy oszczędzania.
