Co to jest PPK? Co trzeba wiedzieć o Pracowniczych Planach Kapitałowych
Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to program oszczędnościowy dla pracowników, realizowany we współpracy z pracodawcami. PPK wprowadzano stopniowo od 2019 roku. Terminy wdrożenia PPK w firmach były uzależnione od liczby zatrudnionych osób. Najpierw objęto nimi duże przedsiębiorstwa, a od 2021 roku PPK zaczęły funkcjonować także w małych firmach zatrudniających mniej niż 20 osób.
Podmioty zwolnione z umowy o zarządzanie PPK
Umowy o zarządzanie PPK z instytucją finansową nie muszą zawierać:
- Mikroprzedsiębiorcy, jeśli wszyscy pracownicy złożą deklarację o rezygnacji z wpłat do PPK
- Przedsiębiorcy prowadzący Pracownicze Programy Emerytalne, jeśli do PPE przystąpiło co najmniej 25% zatrudnionych, a składki wynoszą co najmniej 3,5% wynagrodzenia. Jeżeli przedsiębiorca zawiesi naliczanie składek na ponad 90 dni, musi zawrzeć umowę o zarządzanie PPK
Kto jest objęty PPK
PPK obejmuje pełnoletnich pracowników zatrudnionych na umowy objęte obowiązkowymi składkami emerytalno-rentowymi:
- Pracownicy zatrudnieni na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania lub spółdzielczej umowy o pracę
- Osoby fizyczne wykonujące pracę nakładczą
- Członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych
- Osoby fizyczne pracujące na podstawie umowy agencyjnej, umowy zlecenia lub innej umowy o świadczenie usług
- Członkowie rad nadzorczych wynagradzanych za pełnienie tych funkcji
- Osoby na urlopach wychowawczych lub pobierające zasiłek macierzyński lub jego równoważnik
Osoby poniżej 55. roku życia automatycznie przystępują do PPK, chyba że złożą rezygnację. Osoby w wieku 55-70 lat przystępują do PPK na własny wniosek, a pracodawca musi je poinformować o takiej możliwości.
Umowy o PPK
Jeśli zatrudniasz przynajmniej jedną osobę, musisz zawrzeć dwie umowy:
- Umowa o zarządzanie PPK – zawierana z instytucją finansową wybraną z listy dostępnej na portalu PPK. Musi być w formie elektronicznej, np. PDF.
- Umowa o prowadzenie PPK – zawierana w imieniu i na rzecz zatrudnionych.
Umowę o zarządzanie PPK zawierasz w porozumieniu z zakładową organizacją związkową lub, jeśli takiej nie ma, z reprezentacją pracowników. Jeśli porozumienie nie zostanie osiągnięte, wybierasz instytucję samodzielnie, dbając o najlepszy interes zatrudnionych. Przy wyborze instytucji ocenisz:
- Warunki zarządzania środkami
- Efektywność zarządzania aktywami
- Doświadczenie w zarządzaniu funduszami
Umowa o prowadzenie PPK musi być zawarta najpóźniej do 10. dnia miesiąca następującego po trzech miesiącach zatrudnienia, chyba że pracownik złożył rezygnację.
Finansowanie PPK
Środki na PPK pochodzą od pracowników, pracodawców i państwa. Pracownicy i pracodawcy wpłacają kwoty podstawowe (odpowiednio 2% i 1,5% wynagrodzenia) oraz dodatkowe, jeśli zdecydują się na to. Wpłata pracownika może być niższa niż 2% (ale nie mniej niż 0,5%), jeśli jego wynagrodzenie z różnych źródeł w danym miesiącu nie przekracza 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia.
Wpłaty pracowników są potrącane z wynagrodzenia po opodatkowaniu, a wpłaty pracodawców są zwolnione z oskładkowania, ale są przychodem pracownika, od którego pobiera się podatek. Państwo dopłaca do PPK 240 zł rocznie oraz 250 zł powitalnej wpłaty w pierwszym roku.
Zarządzanie środkami z PPK
Środki w PPK są zarządzane przez wybraną instytucję finansową pod nadzorem Komisji Nadzoru Finansowego. Instytucje finansowe muszą spełniać określone wymogi doświadczenia i efektywności. Środki są inwestowane w fundusze zdefiniowanej daty, których polityka inwestycyjna zmienia się wraz z wiekiem uczestnika PPK.
Pracownicze Plany Kapitałowe to istotny element oszczędnościowy dla pracowników, oferujący dodatkowe zabezpieczenie na przyszłość, przy wsparciu zarówno pracodawców, jak i państwa.
