Podatek Belki do 100 tys. zł rocznie bez podatku. Duże zmiany dla oszczędzających i inwestujących w kryptowaluty

Według projektu Ministerstwa Finansów, oszczędzający będą mogli skorzystać ze zwolnienia z podatku Belki do wysokości 100 tys. zł rocznie. Zwolnienie ma objąć:

• odsetki i zyski z obligacji skarbowych z terminem wykupu co najmniej roku
• odsetki z lokat bankowych zawartych na okres minimum 12 miesięcy
• zyski ze sprzedaży papierów wartościowych, w tym akcji i jednostek funduszy inwestycyjnych

Projekt w fazie przygotowań

Wiceminister finansów Jarosław Neneman poinformował w odpowiedzi na interpelację poselską, że projekt jest już po uzgodnieniach wewnętrznych. Resort nadal jednak pracuje nad szczegółami i na obecnym etapie nie może wskazać dokładnego terminu wprowadzenia zmian.

Obecne zasady opodatkowania

Podatek od zysków kapitałowych wynosi obecnie 19 proc. i obejmuje wszystkie zyski z:

• lokat bankowych
• obligacji
• funduszy inwestycyjnych
• akcji
• innych instrumentów finansowych

Opodatkowanie kryptowalut

W przypadku handlu kryptowalutami inwestorzy również muszą rozliczyć podatek od zysków kapitałowych. Co istotne, nie wszystkie platformy handlowe wystawiają formularze podatkowe, co oznacza, że inwestor często musi samodzielnie wyliczyć swój dochód. Niezależnie od tego spoczywa na nim obowiązek uwzględnienia zysków z kryptowalut w zeznaniu rocznym PIT-38 i opłacenia 19-procentowego podatku. Dochody z handlu kryptowalutami należy wykazać łącznie z innymi zyskami kapitałowymi, na przykład ze sprzedaży akcji czy jednostek funduszy inwestycyjnych.

Sposób rozliczania podatku

W przypadku lokat i obligacji detalicznych podatek jest pobierany automatycznie przez bank lub Ministerstwo Finansów. Natomiast zyski z funduszy inwestycyjnych, akcji i innych instrumentów finansowych wymagają samodzielnego rozliczenia przez podatnika w formularzu PIT-38. W 2023 roku takie zeznanie złożyło niemal 467 tysięcy podatników, a łączna kwota zapłaconego podatku wyniosła 2,87 mld zł.

Planowane zmiany były jednym z punktów programu "100 Konkretów na pierwsze 100 dni rządów" Koalicji Obywatelskiej. Jak podkreślił minister Domański podczas konferencji, ograniczenie podatku od zysków kapitałowych ma przynieść wymierne korzyści dla gospodarki. "Zmiany te pozwolą na zmobilizowanie dodatkowych 10 mld zł na innowacje i inwestycje" - zapowiedział szef resortu finansów.