Emeryci często o tym nie wiedzą. Ten błąd kosztuje setki złotych zwrotu z PIT

Rozliczenia podatku dochodowego za 2025 r. ruszyły 15 lutego 2026 r. i – podobnie jak w latach poprzednich – potrwają do końca kwietnia. Ostateczny termin na złożenie deklaracji PIT upływa 30 kwietnia 2026 r. i dotyczy zarówno rozliczeń papierowych, jak i elektronicznych.

Emeryci, którzy dorabiali do świadczenia, powinni otrzymać od pracodawcy formularz PIT-11 najpóźniej do 28 lutego. Z kolei organy emerytalno-rentowe, w tym ZUS, przesyłają formularze PIT-40A, PIT-11A lub PIT-11 na przełomie stycznia i lutego. Dokumenty te są dostępne także na indywidualnym koncie eZUS.

Jak można rozliczyć się z fiskusem w 2026 roku?

Podatnicy, w tym emeryci, mogą wybrać jedną z kilku form rozliczenia PIT:

• przez usługę Twój e-PIT na stronie Ministerstwa Finansów lub w aplikacji e-Urząd Skarbowy,

• w formie papierowej – składając deklarację osobiście w urzędzie skarbowym lub wysyłając ją pocztą,

• elektronicznie za pośrednictwem systemu e-Deklaracje.

Najwygodniejszym rozwiązaniem pozostaje Twój e-PIT, jednak seniorzy chcący skorzystać z ulg muszą pamiętać o ich samodzielnym uzupełnieniu – nie są one automatycznie uwzględniane w przygotowanym zeznaniu.

Którzy emeryci nie muszą składać PIT za 2025 rok?

Z obowiązku samodzielnego rozliczenia zwolnieni są emeryci, którzy spełniają łącznie kilka warunków:

• otrzymali wyłącznie jeden formularz – PIT-40A,

• nie korzystają z ulg ani odliczeń podatkowych,

• nie uzyskali innych dochodów poza emeryturą.

W takim przypadku formularz otrzymany z ZUS lub KRUS jest traktowany jako gotowe rozliczenie. Warto jednak pamiętać, że ewentualny zwrot nadpłaconego podatku wypłaca urząd skarbowy, a nie ZUS – następuje on w ciągu 45 dni od złożenia zeznania.

Który emeryt powinien rozliczyć PIT 2025?

Obowiązek złożenia deklaracji dotyczy części seniorów, w szczególności tych, którzy w 2025 r. uzyskali dodatkowe dochody. PIT muszą złożyć m.in.:

• emeryci i renciści aktywni zawodowo (PIT-37),

• seniorzy osiągający dochody kapitałowe, np. ze sprzedaży akcji lub kryptowalut (PIT-38),

• osoby uzyskujące przychody z najmu, działalności gospodarczej lub sprzedaży produktów z własnej hodowli (PIT-28, PIT-36),

• emeryci rozliczający dochody zagraniczne lub działalność nierejestrowaną.

Zeznanie powinni złożyć również wszyscy seniorzy, którzy chcą skorzystać z ulg podatkowych – nawet jeśli ich jedynym źródłem dochodu była emerytura.

Ulgi podatkowe dla emerytów w 2026 r.

Zasady rozliczeń w 2026 r. w dużej mierze nie zmieniły się w porównaniu z rokiem ubiegłym. Wśród ulg, z których seniorzy korzystają najczęściej, znajdują się m.in. ulga dla pracujących emerytów, ulga rehabilitacyjna oraz ulga na internet.

W przypadku ulgi internetowej warto pamiętać, że można z niej skorzystać tylko przez dwa następujące po sobie lata i maksymalnie do kwoty 760 zł rocznie. Każda ulga musi być odpowiednio udokumentowana, a jej wysokość nie może przekroczyć zapłaconego podatku.

Jakie wnioski?

Zwrot podatku dla emeryta w 2026 r. jest możliwy, o ile senior prawidłowo rozliczy PIT za 2025 r. i wykaże należne ulgi. W wielu przypadkach samodzielne złożenie zeznania może oznaczać realny zwrot pieniędzy z fiskusa.