Korzystna decyzja fiskusa. Tysiące seniorów mogą odzyskać pieniądze

Kobieta, która przeszła na emeryturę w 2024 roku otrzymała indywidualną interpretację zgodnie z którą może skorzystać w ulgi dla seniora w swoim zeznaniu rocznym. 

Kluczowy moment wypłaty emerytury

Jak przekazał bankier.pl, kobieta zakończyła swoją aktywność zawodową w 2024 roku i otrzymała odprawę w wysokości 35 178 zł oraz ekwiwalent za urlop w wysokości 14 301,40 zł. Pracodawca od tych kwot pobrał 6264 zł podatku, traktując je jako przychód ze stosunku pracy. Kobieta argumentowała, że może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów (art. 21 ust. 1 pkt 154 ustawy o PIT, który przewiduje zwolnienie przychodów z pracy do 85 528 zł).

Kluczowym okazał się moment wypłaty świadczeń, takich jak odprawa emerytalna i ekwiwalent za niewykorzystany urlop. Fiskus wziął pod uwagę datę otrzymania pierwszej emerytury. Decyzję o jej przyznaniu wydano 12 marca 2024 r. z mocą od 1 lutego, natomiast wypłata nastąpiła 18 marca. Z kolei odprawa i ekwiwalent zostały wypłacone 7 marca, czyli przed faktyczną wypłatą emerytury. Na tej podstawie uznano, że w momencie wypłaty odprawy i ekwiwalentu formalnie nie była jeszcze emerytką, zatem spełniała warunki do skorzystania z ulgi dla seniora. To korzystna interpretacja, dzięki której kobieta może odzyskać aż 6264 zł niesłusznie pobranego podatku w rozliczeniu za 2024 roku.

Osoby, które znalazły się w podobnej sytuacji, czyli otrzymały odprawę lub ekwiwalent przed pierwszą emeryturą, mogą zatem sprawdzić, czy mają prawo do zwolnienia z PIT.

Ulga dla seniora

Z ulgi dla seniora mogą skorzystać kobieta powyżej 60. roku życia lub mężczyzna powyżej 65. roku życia, jeśli mimo nabycia uprawnień nie otrzymują emerytury lub renty z KRUS, ZUS, czy innych świadczeń w związku z zwolnieniem ze służby czy przejściem w stan spoczynku.