10 000 zł od rodziców? Nie płać podatku z darowizny
Ostatnio dostałam wspaniałą niespodziankę od moich rodziców – darowiznę pieniężną, która na pewno ulży moim finansom. Pomyślałam jednak, czy powinnam odprowadzić podatek od tej darowizny? Czy są jakieś ulgi podatkowe czy limity, które warto znać? Postanowiłam zgłębić temat i podzielić się moimi odkryciami.
Zobacz: Ile kosztuje rozdzielność majątkowa?
W Polsce darowizny podlegają opodatkowaniu na podstawie ustawy o podatku od spadków i darowizn. Istnieją jednak pewne wyjątki i ulgi, które mogą zwolnić nas z obowiązku odprowadzenia podatku od darowizny.
Darowizna od rodziców
Darowizny od najbliższej rodziny są zwolnione z opodatkowania, jeśli ich wartość nie przekracza określonych limitów.
Dla darowizn od rodziców, limit zwolnienia wynosił 9637 zł, ale został nieco zmieniony. Wygląda to tak:
- Grupa I – małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie
- Grupa II – zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych
- Grupa III – pozostałe osoby
Po zmianach od 13 października 2022 r., opodatkowaniu podlega nabycie od jednej osoby darowizny o wartości przekraczającej:
1. Jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do I grupy - 10 434 zł (dotąd było to 9637 zł)
2. Jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do II grupy - 7878 zł (dotąd było to 7276 zł)
3. Jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do III grupy – 5308 zł (dotąd było to 4902 zł)
Jeśli wartość darowizny przekracza ten limit, tylko jej nadwyżka podlega opodatkowaniu.
Podatek od darowizny
Darowizny na cele społecznie użyteczne (np. na rzecz organizacji pożytku publicznego) są zwolnione z opodatkowania bez względu na ich wartość.
Sprawdź: Od kiedy 26 dni urlopu?
Warto również pamiętać, że darowizna pieniężna nie musi być zgłoszona do urzędu skarbowego, jeśli jej wartość nie przekracza 15 000 zł w ciągu 5 lat od tego samego darczyńcy.
Jeśli darowizna, którą otrzymałam od rodziców, nie przekracza limitu 10 434 zł, nie muszę odprowadzać podatku od tej darowizny. Warto zaznaczyć, że przepisy podatkowe mogą się różnić w zależności od kraju, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub sprawdzić lokalne przepisy podatkowe, aby upewnić się, że dokonujemy prawidłowego rozliczenia. Moje dotyczą oczywiście Polski.